Monat im Jahresverlauf

Wofür diese Seite da ist

Das PDF der Kanzlei zeigt einen Monat. Die Frage, die man sich stellt, betrifft aber fast immer mehrere: Ist der Materialeinkauf einmal ausgerutscht oder steigt er seit einem halben Jahr? Der Jahresverlauf unter Zahlen → Monat → Jahrestabelle legt deshalb die Monate eines Jahres nebeneinander und macht jede Zeile aufklappbar.

Was du siehst

Eine Tabelle mit einer Zeile je BWA-Position und einer Spalte je Monat, dazu drei Vergleichsspalten ganz rechts. Die Tabelle ist breiter als der Bildschirm; die Vergleichsspalten erreichst du, indem du sie seitwärts schiebst — im Bild oben liegen sie deshalb außerhalb des Ausschnitts.

• Verlauf — eine kleine Linie über dreizehn Monate. Nur der letzte Punkt ist markiert; es geht um die Richtung, nicht um Ablesbarkeit.
• Die Monatsspalten — Januar bis Dezember. Monate ohne Daten stehen als n. v. da, nicht als 0 €. Der Unterschied ist wichtig: Null ist eine Aussage, „nicht vorhanden“ ist keine.
• Vormonat — der Monat davor. Er steht vorn, weil sich an ihm zeigt, was im laufenden Jahr entschieden wurde. Im Januar ist er zugleich der einzige Vergleich, den die Jahresmatrix nicht selbst als Spalte enthält: Der Dezember gehört zum Vorjahr.
• Vorjahr — derselbe Monat des Vorjahres. Er fängt Saison ab, die ein Monatsschritt verschluckt: Ein schwacher Juli ist erst dann ein Problem, wenn er auch gegen den Juli davor schwach ist.
• Erwartung — der aus deiner Historie fortgeschriebene Wert (Erklärung).

Über der Tabelle stehen die Schalter Monatswerte oder Kumuliert sowie CSV und Drucken. Gibt es im gewählten Monat auffällige Zeilen, kommt ein Filter dazu, der nur diese zeigt.

Der Drilldown ist der eigentliche Wert. Ein Klick auf den Pfeil einer Zeile klappt die Sachkonten auf, aus denen sie besteht — bei „Sonstige Kosten“ sind das oft ein Dutzend. Damit beantwortet sich die häufigste Frage nach einer BWA von selbst: Was steckt da eigentlich drin?

Ein Stern an einer Zeile heißt, dass es zu ihr einen berechneten Befund gibt.

Woher die Zahlen kommen

Aus den importierten Auswertungen, unverändert. Die Zuordnung von Sachkonto zu BWA-Zeile stammt aus dem Kontenrahmen — bei SKR 04 also der Standardzuordnung, soweit eure Kanzlei ihr folgt. Weicht sie ab, sagt der Import das beim Prüfen.

Der Drilldown kommt mit dem Kontennachweis. Liegt für einen Monat nur die Jahresübersicht vor, stimmen die Zeilensummen; den Pfeil zum Aufklappen bringt der Nachweis.

Kumuliert wird über die Monate desselben Geschäftsjahres, nicht rollierend über zwölf Monate.

Was du damit machst

1. Auf „3 auffällige Zeilen“ klicken. Der Filter reduziert die Tabelle auf die Zeilen mit Befund — aus achtzig Zeilen werden drei.
2. Eine Zeile aufklappen und das Konto suchen, das den Ausschlag gibt. In den allermeisten Fällen ist es eines, nicht die ganze Zeile.
3. Auf „Kumuliert“ schalten, bevor du urteilst. Monatswerte schwanken; kumuliert sieht man, ob eine Abweichung sich aufhebt oder aufbaut.
4. CSV exportieren, wenn die Zahlen in eine eigene Rechnung sollen. Der Export enthält dieselben Werte wie die Ansicht, inklusive der Vergleichsspalten.

Fallen

⚠️ Rot heißt „ungünstig“, nicht „negativ“. Bei Kosten ist ein Plus rot, bei Erlösen grün. Das ist die häufigste Fehllesung überhaupt.

⚠️ Der Vormonat ist der ehrlichere Maßstab, das Vorjahr der geduldigere. Wer nur gegen das Vorjahr misst, hält jede Verbesserung aus dem laufenden Jahr gegen eine Lage, die zwölf Monate alt ist. Wer nur gegen den Vormonat misst, hält Saison für Entwicklung. Deshalb stehen beide Spalten nebeneinander.

⚠️ Bestandsveränderungen springen und sind trotzdem richtig. Bei einem Betrieb mit langen Baustellen wandert unfertige Leistung zwischen den Monaten hin und her. Deshalb ist die Gesamtleistung die belastbarere Zeile als der Umsatz, wenn man Monate vergleicht.

⚠️ Ein leeres Feld ist keine Null. Steht in einer Monatsspalte n. v., ist für diesen Monat nichts importiert. Eine Zeile mit Lücken taugt nicht für einen Durchschnitt.

⚠️ Die Sachkonten unter einer Zeile summieren sich auf die Zeile — die Personenkonten nicht. Personenkonten sind der Drilldown des Sammelkontos, nicht ein zweiter Betrag; wer sie addiert, zählt doppelt. Ausführlich steht das bei der Bilanz.

Verwandt

• Zahlen → Monat — die Kurzfassung desselben Monats
• Hinweise zu den Zahlen — was hinter den Sternen steckt
• Zahlen → Segmente — dieselben Erlöse, nach Geschäftsfeld