Jahresübersicht

Wofür

Das PDF der Kanzlei zeigt einen Monat. Die Frage, die Sie sich stellen, betrifft aber fast immer mehrere: Ist der Materialeinkauf einmal ausgerutscht, oder steigt er seit einem halben Jahr? Die Jahresübersicht unter Auswertungen legt deshalb die Monate eines Jahres nebeneinander und macht jede Zeile aufklappbar.

Was Sie sehen

Kopf

Titel Jahresübersicht mit der Frage „Wie liefen die Monate im Vergleich?“, rechts die Monatswahl und Exportieren (PDF, Excel oder CSV, so wie die Tabelle gerade steht).

Über der Tabelle

Der Umschalter Einzelmonat / Kumuliert, bei auffälligen Zeilen ein Zähler wie „3 auffällige Zeilen“, dazu CSV und Drucken. Darunter ein Satz im Klartext: wie viele Monate nach Steuern im Plus endeten und welcher am besten und welcher am schwächsten lief. Kumuliert vergleicht er mit demselben Zeitraum im Vorjahr.

Die Tabelle

Eine Zeile je BWA-Position, eine Spalte je Monat bis zum jüngsten Monat mit Zahlen. Die Tabelle ist breiter als der Bildschirm; die Vergleichsspalten erreichen Sie, indem Sie seitwärts schieben.

• Verlauf — eine kleine Linie über dreizehn Monate. Nur der letzte Punkt ist markiert; es geht um die Richtung.
• Die Monatsspalten — der gewählte Monat ist hinterlegt.
• Vormonat — zeigt, was im laufenden Jahr entschieden wurde.
• Vorjahr — derselbe Monat des Vorjahres. Er fängt die Saison ab: Ein schwacher Juli ist erst dann ein Thema, wenn er auch gegen den Juli davor schwach ist.
• Üblich — der Vergleichswert aus Ihrer eigenen Historie (Erklärung).
• Budget und Abweichung — erscheinen, sobald Sie in der Planung ein Budget eingefroren haben.

Die Suche über der Tabelle filtert die Positionen, etwa nach „Personal“.

Das Aufklappen ist der eigentliche Wert. Ein Klick auf den Pfeil einer Zeile zeigt die Sachkonten, aus denen sie besteht, und darunter „So rechnet sich die Zeile“. Damit beantwortet sich die häufigste Frage nach einer BWA von selbst: Was steckt da eigentlich drin?

Ein Stern an einer Zeile heißt: Dazu gibt es einen gerechneten Hinweis. Wer über einen Link aus der BWA kommt, findet die Zeile hervorgehoben und aufgeklappt.

Auf dem Handy wird jede Zeile eine Karte mit dem Monatswert, dem Vorjahr, der Abweichung zum Vormonat und zum üblichen Wert und der Verlaufslinie.

Ohne Daten sagt die Seite, was fehlt, und führt mit einem Knopf zum Hochladen.

Woher die Zahlen kommen

Aus den hochgeladenen Auswertungen, unverändert. Die Zuordnung von Sachkonto zu BWA-Zeile stammt aus dem Kontenrahmen — bei SKR 04 also aus der Standardzuordnung, soweit Ihre Kanzlei ihr folgt. Weicht sie ab, sagt das der Import beim Prüfen.

Das Aufklappen bis aufs Konto kommt mit dem Kontennachweis bzw. der Summen- und Saldenliste. Liegt für einen Monat nur die Jahresübersicht der Kanzlei vor, stimmen die Zeilensummen; die Konten dahinter bringt der Nachweis.

Kumuliert wird über die Monate desselben Geschäftsjahres, nicht rollierend über zwölf Monate. Der Buchungsstand steht unter der Tabelle.

Was Sie damit tun

1. Eine auffällige Zeile suchen. Der Stern markiert sie; der Hinweis dazu steht unter Hinweise.
2. Die Zeile aufklappen und das Konto suchen, das den Ausschlag gibt. In den allermeisten Fällen ist es eines, nicht die ganze Zeile.
3. Auf „Kumuliert“ schalten, bevor Sie urteilen. Monatswerte schwanken; kumuliert sehen Sie, ob sich eine Abweichung aufhebt oder aufbaut.
4. Exportieren, wenn die Zahlen in eine eigene Rechnung sollen. Die Datei enthält dieselben Zeilen und Monate wie die Ansicht.

Fallen

⚠️ Rot heißt „ungünstig“, nicht „negativ“. Bei Kosten ist ein Plus rot, bei Erlösen grün. Das ist die häufigste Fehllesung überhaupt.

⚠️ Der Vormonat ist der strengere Maßstab, das Vorjahr der geduldigere. Wer nur gegen das Vorjahr misst, hält jede Verbesserung aus dem laufenden Jahr gegen eine Lage, die zwölf Monate alt ist. Wer nur gegen den Vormonat misst, hält Saison für Entwicklung. Deshalb stehen beide Spalten nebeneinander.

⚠️ Bestandsveränderungen springen und sind trotzdem richtig. Bei langen Aufträgen wandert unfertige Leistung zwischen den Monaten hin und her. Für Monatsvergleiche ist die Gesamtleistung deshalb die belastbarere Zeile als der Umsatz.

⚠️ „n. v.“ ist keine Null. Für diesen Monat ist nichts hochgeladen. Eine Zeile mit Lücken taugt nicht für einen Durchschnitt.

⚠️ Die Sachkonten unter einer Zeile summieren sich auf die Zeile, die Personenkonten nicht. Personenkonten sind die Aufschlüsselung des Sammelkontos; wer sie addiert, zählt doppelt. Ausführlich steht das bei der Bilanz.

Verwandt

• BWA — derselbe Monat mit Kennzahlen und Vergleichsspalten
• Hinweise — was hinter den Sternen steckt
• Segmente — dieselben Erlöse, nach Geschäftsfeld
• Grafiken — die Verläufe als Diagramm