Abschluss-Sicht
Die Bilanz jeden Monat — mitten im Jahr.
Aus derselben Summen- und Saldenliste, die eure Kanzlei ohnehin erstellt, rechnet Yupana die Bilanz nach § 266 HGB, die Kapitalflussrechnung nach der indirekten Methode und fünfzehn Kennzahlen mit Zielkorridor. Unterjährig, im Monatsrhythmus.
Mit euren eigenen Zahlen. Alle Module offen. Endet von selbst.
Mehr als die BWA
Vier Fragen — Yupana beantwortet alle vier.
Die BWA leistet genau das, wofür sie gemacht ist: den Monat als Erfolgsrechnung. Die übrigen drei Antworten rechnet Yupana aus derselben Buchhaltung dazu — jeden Monat.
| Frage | Die BWA | Yupana |
|---|---|---|
| Was hat der Monat gekostet? | Steht in der BWA, Zeile für Zeile. | Ebenso — plus dem Vergleich zum Vormonat und zum Vorjahr. |
| Was besitzt die Firma, und wem gehört es? | Kommt mit der Bilanz — einmal im Jahr. | Bilanz nach § 266 HGB, unterjährig, aus der Summen- und Saldenliste. |
| Warum ist Gewinn da, aber kein Geld? | Braucht die Bestände — die stehen in der Bilanz. | Kapitalflussrechnung, indirekte Methode, 22 Zeilen. |
| Ist diese Quote gut? | Die Zahl selbst. | Zielkorridor, Branchenwert mit Quelle, Verlauf über zwölf Monate. |
Die Tabelle lässt sich seitlich wischen.
Kapitalflussrechnung
Wo der Gewinn geblieben ist.
Zweiundzwanzig Zeilen nach der indirekten Methode, getrennt nach laufender Geschäftstätigkeit, Investition und Finanzierung. Gerechnet aus zwei Bilanzstichtagen — also aus derselben Quelle wie die Bilanz, mit demselben Rechenweg.
Die Restgröße steht offen da. Jede Bilanzposition ist genau einer Zeile zugeordnet; übrig bleiben ausschließlich Konten außerhalb der Positionen des Kontenrahmens. Im Pilotbetrieb steht diese Restgröße in 26 von 26 rechenbaren Perioden auf null.
Ist sie größer als zehn Prozent der Veränderung, erscheint darüber ein Warnkasten mit den drei größten dieser Konten. So bleibt jede Zeile aussagekräftig.
Die Brücke allein: Warum ein guter Monat wenig Geld gebracht hat, steht als Kette von Schritten da.
Kennzahlen
Jede Kennzahl mit Maßstab — und damit mit Aussage.
Jede der fünfzehn Kennzahlen hat eine eigene Seite: die Formel als echter Bruch, der Zielkorridor, der Jahresverlauf, die verwandten Kennzahlen und die Zeile, aus welchem Import die Zahlen stammen.
Der Korridor kommt entweder aus dem Branchenvergleich — dann mit Quelle und Stand — oder ihr setzt einen eigenen. Ansonsten greift eine anerkannte Finanzierungsregel, und auch die trägt ihre Begründung im Popover.
Der Vertrauensanker
Drei Entscheidungen, die eine unterjährige Bilanz belastbar machen.
Sie stehen hier, weil sie den Unterschied zwischen einer Zahl und einer belastbaren Zahl ausmachen — und weil jede davon in der Anwendung als Fußnote unter der Tabelle wiederkehrt.
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01
Personenkonten sind der Drilldown des Sammelkontos
Eine Saldenliste führt das Sammelkonto „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen" und daneben die einzelnen Kundenkonten. Wer beides addiert, zählt jede Forderung doppelt — beim Piloten wären das 44 Prozent zu viel Bilanzsumme. Yupana klappt die Kundenkonten unter dem Sammelkonto auf — so zählt jede Forderung genau einmal.
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02
Vortragskonten stehen auf der Passivseite
Der Eröffnungsbestand steht in vielen Exporten auf eigenen Konten, die keiner HGB-Position entsprechen. Sie gehören dazu, damit die Bilanz aufgeht. Yupana zeigt sie deshalb sichtbar im Eigenkapital, mit einer Fußnote, die sagt warum.
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03
Fehlende Salden werden exakt nachgerechnet
PDF-Exporte verlieren die Saldospalte regelmäßig — bei der Pilot-Firma in der Dezember-Liste 2025 bei 92 von 467 Konten. Eröffnungsbestand plus kumuliert Soll minus kumuliert Haben ist die Definition des Saldos. Jeder so ermittelte Wert ist als „gerechnet" gekennzeichnet.
Nachrechenbar
Jede Kennzahl zeigt, woraus sie besteht.
Fünfzehn Kennzahlen, jede mit ihrer Formel, den beiden eingesetzten Zahlen und dem Korridor, gegen den sie beurteilt wird. Wer eine Zahl anzweifelt, klickt sie auf und sieht Zähler und Nenner.
Zusammen mit der Kanzlei
Die Kanzlei macht den Abschluss. Yupana die elf Monate dazwischen.
Die Ansicht zeigt, was gebucht ist. Bewertung des Vorratsvermögens, Rückstellungen zum Stichtag und latente Steuern kommen mit dem Jahresabschluss eurer Kanzlei dazu.
Buchen, Korrigieren und die Steuererklärung bleiben bei der Kanzlei. Yupana rechnet aus dem, was dort gebucht wurde — an dem Tag, an dem es gebucht ist.
Ob der Export vollständig ist, zeigt die Summenprobe — sichtbar unter jeder Bilanz.
Häufige Fragen
Was meistens gefragt wird.
- Ist das eine echte Bilanz?
- Es ist die Gliederung nach § 266 HGB, gerechnet aus eurer Summen- und Saldenliste — unterjährig, aus den laufenden Buchungen. Rückstellungen, Abgrenzungen und Abschreibungen stehen so drin, wie sie gebucht sind. Der Jahresabschluss bleibt Sache der Kanzlei; diese Ansicht überbrückt die elf Monate dazwischen.
- Woran sehe ich, dass die Bilanz stimmt?
- An der Summenprobe über der Tabelle. Geht sie einmal nicht auf, steht dort die Differenz mit den drei größten Konten, die noch einer Position bedürfen. Im Pilotbetrieb gehen 28 von 42 Perioden auf den Cent auf; bei den übrigen fehlten im Export Konten oder ein Saldo war unlesbar.
- Woher kommt die Summen- und Saldenliste?
- Aus derselben Quelle wie die BWA: Eure Kanzlei erstellt sie ohnehin, meist monatlich. Als PDF oder CSV hochladen genügt. Eine Jahresdatei deckt zwölf Monate mit einem Upload ab.
- Welche Kennzahlen sind hinterlegt?
- Fünfzehn, jede mit Formel, Quelle und Zielkorridor. Sieben kommen aus der Gewinn- und Verlustrechnung, fünf aus der Bilanz. Wo es einen Branchenwert mit passender Abgrenzung gibt, steht er daneben; sonst greift eine anerkannte Finanzierungsregel, oder ihr setzt einen eigenen Korridor.
- Wie entstehen die Zahlen?
- Bilanz, Kapitalflussrechnung und Kennzahlen sind deterministische Rechnungen über den Konten der Saldenliste. Ein Sprachmodell formuliert höchstens den Monatsbrief aus — und auch dessen Zahlen werden anschließend gegen die geladenen Daten geprüft.
- In welchem Paket ist die Abschluss-Sicht?
- In jedem, schon im 99-€-Paket. Sie kommt aus derselben Datenquelle wie die BWA.
