BWA-Übersicht

Wofür diese Seite da ist

Eine BWA hat je nach Kanzlei dreißig bis achtzig Zeilen. Wer sie einmal im Monat als PDF bekommt, liest die ersten fünf und legt sie weg. Diese Seite dreht das um: Sie beantwortet zuerst die Frage, mit der jeder in eine BWA schaut — läuft es, und wenn nicht, woran liegt es? — und lässt die Zeilen für die zweite Frage übrig.

Sie ist der Einstieg in alles, was danach kommt. Wer hier etwas findet, das nicht stimmt, geht in den Report und klappt die Zeile auf.

Was du siehst

Oben: fünf Kennzahlen. Umsatz, Rohertragsquote, Personalkostenquote, Betriebsergebnis und das vorläufige Ergebnis. Jede zeigt den Wert des Monats, die Richtung gegenüber dem Vormonat und darunter die Bezugsgröße — bei der Rohertragsquote zum Beispiel den Rohertrag in Euro, aus dem sie entsteht. Das Fragezeichen an der Kachel öffnet Formel und Herkunft.

In der Mitte: zwei Spalten. Links, was läuft. Rechts, was Aufmerksamkeit braucht. Beide Listen entstehen aus gerechneten Vergleichen — Vormonat, Vorjahresmonat und der Yupana-Erwartung —, nicht aus einer Einschätzung. Jeder Satz nennt den Betrag: „Material-/Wareneinkauf: 14.605,04 € über der Yupana-Erwartung von 276.065,08 €.“

Darunter zwei Fünferlisten. Die größten Abweichungen gegenüber der Erwartung, und die größten Kostenblöcke des Monats mit ihrem Anteil an den Gesamtkosten. Die zweite Liste beantwortet eine Frage, die in keiner BWA steht: Wenn du sparen willst, wo lohnt es sich überhaupt anzusetzen?

Ganz unten: was man dazu wissen muss. Buchungsstand, Datentiefe und die Erklärung der Erwartung. Diese Zeilen sind nicht das Kleingedruckte, sondern die Bedingungen, unter denen alles darüber gilt.

Woher die Zahlen kommen

Aus den Auswertungen deiner Kanzlei — importiert unter Import, gerechnet wird nichts hinzu. Was Yupana ergänzt, sind die Vergleiche:

• Vormonat und Vorjahresmonat stehen so in den Daten.
• Die Yupana-Erwartung ist ein statistischer Vergleichswert aus deiner eigenen Historie: das Niveau der letzten sechs Monate, multipliziert mit dem Saisonfaktor derselben Zeile. Sie ist keine Planzahl und kein Ziel — sie beantwortet nur die Frage „ist dieser Wert für diesen Monat normal?“.
• Der Buchungsstand ist das Datum, an dem die Kanzlei die Auswertung erstellt hat. Bis zum Jahresabschluss ändern sich Zahlen noch.

An dieser Seite arbeitet kein Sprachmodell mit. Die Sätze in den beiden Spalten sind Vorlagen, in die gerechnete Beträge eingesetzt werden.

Was du damit machst

1. Die fünf Kacheln lesen und aufhören. Wenn nichts auffällt, bist du in dreißig Sekunden fertig — das ist der Normalfall und keine Nachlässigkeit.
2. Eine Zeile aus „Braucht deine Aufmerksamkeit“ verfolgen. Ein Klick auf die Kennzahl führt zur Detailseite mit Verlauf; der Report zeigt dieselbe Zeile im Jahresverlauf und klappt die Konten dahinter auf.
3. Den Monat in Worte fassen lassen. Der Monatsbrief nimmt denselben Zahlensatz und schreibt daraus einen Text, den man an einen Beirat oder eine Bank geben kann.

Fallen

⚠️ Die Yupana-Erwartung ist kein Plan. Über der Erwartung zu liegen ist bei Erlösen gut und bei Kosten schlecht — aber weder ist es ein Ziel verfehlt noch erreicht. Wer einen echten Soll-Wert braucht, friert unter Planung ein Budget ein; erst dann vergleicht Yupana gegen etwas, das jemand beschlossen hat.

⚠️ Rot heißt „ungünstig“, nicht „negativ“. Bei einer Kostenzeile ist ein Plus rot, bei einer Erlöszeile grün. Wer die Farbe als Vorzeichen liest, liest sie falsch.

⚠️ Ein kumulierter Wert und ein Monatswert sind zwei verschiedene Aussagen. Die Kachel „Vorläufiges Ergebnis“ zeigt den kumulierten Wert groß und den Monatswert klein darunter. Das ist Absicht: Ein einzelner Monat schwankt zu stark, um eine Entscheidung zu tragen.

⚠️ Steht dort „nur BWA-Zeilenebene“, geht der Drilldown nicht. Dann liegt für diesen Monat die Jahresübersicht vor, aber kein Kontennachweis. Die Zahlen stimmen, sie lassen sich nur nicht aufklappen.

Verwandt

• Report — dieselben Zeilen über zwölf Monate, aufklappbar
• Kennzahlen — was hinter den fünf Kacheln steht
• BWA importieren — woher alles auf dieser Seite herkommt