Kontokorrent: Wie viel Luft haben Sie wirklich?

Ines : Auf dem Papier ja. Heute rechnen wir aus, wie viel davon am engsten Tag des Monats wirklich frei ist.

Ines : Laufende Rechnung, so steht es in Paragraf dreihundertfünfundfünfzig Handelsgesetzbuch. Alle Zahlungen laufen über ein Konto und werden regelmäßig miteinander verrechnet.

Ines : Genau, eine Kreditlinie auf dem Geschäftskonto ohne festen Tilgungsplan. Zurückgeführt wird sie durch das Geld, das hereinkommt.

Ines : Zinsen zahlen Sie nur auf den genutzten Betrag und nur für die Tage im Minus. Bei neuen Verträgen kann eine Gebühr für die Bereitstellung dazukommen, das steht im Vertrag.

Ines : Wieder mit dem Beispielbetrieb: Handwerk, vierzig Leute, dreihundertdreißigtausend Euro Gesamtleistung im Monat. Alle Beträge sind ein Rechenbeispiel.

Ines : Ja, fünfzehntausend statt hunderttausend. Das ist Ihre echte Luft, und um die geht es in drei typischen Fehlern.

Ines : Dann haben Sie einen Sockel, Fachleute sagen auch Bodensatz. Das ist der Teil der Linie, der nie zurückgezahlt wird.

Ines : Meist aus Käufen, die über das Konto bezahlt wurden, etwa ein Transporter oder eine Maschine. Dazu kommen Verluste oder Entnahmen, die nie ausgeglichen wurden.

Ines : Nehmen Sie die Kontoauszüge der letzten zwölf Monate und notieren Sie je Monat den höchsten Stand. Der beste dieser zwölf Werte ist Ihr Sockel, besser stand das Konto das ganze Jahr nicht.

Ines : Der Kontokorrentkredit ist für kurze Schwankungen gedacht, nicht für Dinge, die Sie jahrelang nutzen. Controlling-Ratgeber und die Industrie- und Handelskammern raten, einen Sockel in ein Darlehen umzuschulden.

Ines : Die Zinsen sind gerade das kleinste Argument. Laut Zinsstatistik für deutsche Banken kosteten Kontokorrentkredite an Unternehmen im August im Schnitt gut fünf Prozent.

Ines : Auf vierzigtausend Euro Sockel spart das Darlehen im besten Fall ein paar hundert Euro im Jahr, im schlechtesten kostet es mehr. Dafür würde ich nicht zur Bank gehen.

Ines : Nein, denn es gibt zwei andere Gründe. Erstens fehlen Ihnen jeden Tag vierzigtausend Euro Luft, genau die fehlen am Monatsende.

Ines : Ein Darlehen mit fester Laufzeit kann die Bank vor allem dann vorzeitig kündigen, wenn sich Ihre Lage wesentlich verschlechtert. So regelt es Paragraf vierhundertneunzig BGB.

Ines : Die Industrie- und Handelskammer Magdeburg nennt ihn. Eine hohe Inanspruchnahme kann Ihre Bonitätsnote verschlechtern, und dann werden alle weiteren Kredite teurer.

Ines : So lange, wie das hält, was Sie damit bezahlt haben. Bei vierzigtausend Euro über vier Jahre sind das zehntausend Euro Tilgung im Jahr, gut achthundert im Monat.

Ines : Ja, sie gehört als feste Zahlung in Ihren Liquiditätsplan. Dafür baut sie die Schuld ab, während der Sockel im Kontokorrent einfach stehen bleibt.

Ines : Das kann sie wollen, darum gehört es ins Gespräch. Sagen Sie vorher, dass die Linie für die Schwankungen bleiben soll, und belegen Sie die Schwankung mit Ihren Auszügen.

Ines : Ohne die Rate gerechnet liegt der beste Stand dann bei null, der schlechteste bei minus fünfundvierzigtausend. Am engsten Tag bleiben fünfundfünfzigtausend Euro frei statt fünfzehntausend.

Ines : Rechnen wir das. Fehlen am Monatsende dreißigtausend Euro, steht das Konto bei minus hundertfünfzehntausend, also fünfzehntausend über der Linie.

Ines : Diesmal. Über die Linie hinaus hat Ihnen die Bank nichts zugesagt, sie hat die Zahlungen nur geduldet.

Ines : Laut Ratgebern liegt der Zins dafür oft vier bis fünf Prozentpunkte über dem vereinbarten. Bei fünfzehntausend Euro für drei Tage sind das nur ein paar Euro.

Ines : Beim Zins ja, bei der Bewertung nicht. Das Handwerksblatt schreibt: Wer die Linie auch nur um einen Euro überzieht, verletzt schon den Kreditvertrag.

Ines : Ja, in der europäischen Eigenkapitalverordnung, Artikel hundertachtundsiebzig. Bei einer Überziehung beginnt die Überfälligkeit an dem Tag, an dem Sie das Limit überschreiten.

Ines : Genau deshalb gehört jede Überziehung vorher auf den Tisch, nicht hinterher. Drei Tage sind kein Ausfall, aber sie stehen in Ihrer Kontoführung.

Ines : Die Bank vorher anrufen. Sagen Sie den Grund, die Höhe, die Dauer und welcher Zahlungseingang die Überziehung zurückführt.

Ines : Eine Garantie gibt es nicht. Die Kammer Halle schreibt aber, eine begrenzte Erhöhung des Rahmens, etwa für drei Monate, sei meist problemlos möglich und besser als die geduldete Überziehung.

Ines : Aus einer Warnschwelle. Ein Berater im Handwerksblatt rät, spätestens bei achtzig Prozent ausgeschöpfter Linie Alarm zu schlagen.

Ines : Richtig, und darum hat Sie der späte Kunde überrascht. Mit dem Sockel als Darlehen hätten Sie am Monatsende fünfundfünfzigtausend Euro Luft gehabt, die dreißigtausend hätten gepasst.

Ines : Das Büro, jeden Montag beim Blick aufs Konto. Rutscht das Konto laut Plan in den nächsten Wochen unter minus achtzigtausend, ruft es Sie an, und Sie rufen die Bank an.

Ines : Dann ist es kein Problem der Linie mehr, sondern eines der Forderung. Mahnen Sie sofort und reden Sie mit der Bank, solange noch Wochen dazwischen liegen.

Ines : Eine Linie ohne feste Laufzeit kann die Bank nach ihren Geschäftsbedingungen kürzen oder kündigen. Verschlechtert sich Ihre Lage wesentlich, auch fristlos.

Ines : Die Kammer Halle schreibt, nach einer Kündigung erwartet die Bank den sofortigen Ausgleich des Kontos. Im Beispiel wären das bis zu fünfundachtzigtausend Euro.

Ines : Darum ist dieser Fall der teuerste. Und die Sparkasse kann laut ihren Bedingungen zusätzlich mehr Sicherheiten verlangen, wenn sich das Risiko verändert.

Ines : Bei der ordentlichen Kündigung braucht die Sparkasse einen sachgerechten Grund und muss Ihre Belange berücksichtigen. Verlassen sollten Sie sich darauf nicht.

Ines : Man schickt der Bank Zahlen erst, wenn sie danach fragt. Dann erfährt sie von der Verschlechterung erst aus dem Jahresabschluss, also lange nach dem Geschäftsjahr.

Ines : Gesetzlich muss sie sich Ihre Verhältnisse nach Paragraf achtzehn Kreditwesengesetz erst ab einer Kreditgrenze offenlegen lassen, meist eineinhalb Millionen Euro. Darunter regelt es Ihr Kreditvertrag.

Ines : Einmal im Quartal die BWA und Ihren Liquiditätsplan, ungefragt und mit zwei Sätzen Erklärung. Ein Controlling-Ratgeber nennt genau diese zwei Unterlagen.

Ines : Manchmal Kennzahlen, die Sie einhalten müssen, etwa eine Mindest-Eigenkapitalquote. Lassen Sie sich diese Zahlen von der Kanzlei jedes Quartal ausrechnen.

Ines : Nicht erst, wenn es eng ist. Die Kammer Halle rät, mindestens zweimal im Jahr zu prüfen, bis zu welcher Höhe Sie überziehen dürfen.

Ines : Oft ja. Ein Controlling-Ratgeber nennt etwa die Abtretung aller Kundenforderungen an die Bank, und damit wird der Zins häufig günstiger.

Ines : Das kann die Abhängigkeit senken, ist aber eine eigene Verhandlung. Entscheidend bleibt, dass jede Bank Ihre Zahlen früh und regelmäßig sieht.

Ines : Erstens: Rechnen Sie Ihre echte Luft. Rahmen minus das tiefste Minus des Monats, dazu aus zwölf Monaten Auszügen der Sockel, der nie weggeht.

Ines : Den Sockel in ein Darlehen umschulden, die Linie bleibt für die Schwankungen. Und eine Warnschwelle von achtzig Prozent, auf die das Büro jeden Montag schaut.

Ines : Reden Sie mit der Bank, bevor Sie überziehen, nicht danach. Und schicken Sie ihr jedes Quartal BWA und Liquiditätsplan, ungefragt.

Ines : Am tiefsten Kontostand des Monats. Bleibt er Monat für Monat klar unter achtzig Prozent der Linie, bringt Sie ein später Kunde nicht mehr in Not.